Реч амортизација потиче од латинских корена која значи „деловање и ефекат смањења све док не умре“ чине њене лексичке компоненте које су „мортис“ што значи „смрт“, „изаре“ што значи „претворити у“ и за суфикс „цион“ каже се „радња и ефекат“. Амортизација је књиговодствени приказ губитка вредности или девалвације на непроменљив начин, јер амортизација представља смањење имовине или обавезаа то су она која се у рачуноводственом систему одражавају или променом тржишних цена или другим смањењем вредности, између осталог.
Амортизације у области финансија и економије разликује јер је дистрибуирана вредности или цени коштања у одређеном периоду, то је оно што има за циљ да умањи утицај амортизације у општу економију. Када амортизација се помиње, то је када је средство или обавеза за финансије, то значи да је циљ амортизације је додељивање велику вриједност преко трајања различитих периода или временских периода.
С друге стране, може се рећи да је амортизација пасивне вредности повраћај зајма или банкарског кредита стеченог да би се добило одређено добро или производ. Амортизације је финансијски процедура која се завршава дуг сваки пут када направи исплату, сваки такав плаћање или накнада која се испоручује, помаже плаћа камату и тако бити у стању да смањи износ дуга.
